진단 절차
내부통제 진단은 네 단계로 진행됩니다. 각 단계에서 경영진이 중간 상태를 확인할 수 있습니다.
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1. 범위·일정 합의
점검할 업무(구매·판매·재고·자금 등), 사업 수, 인터뷰 후보, 자료 목록을 확정합니다. 이 단계에서 견적과 착수 일정도 맞춥니다.
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2. 인터뷰·표본 검토
담당자 인터뷰와 최근 전표·증빙 표본을 대조합니다. 규정이 없어도 실제 양식만 있으면 진행합니다.
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3. 중간 공유
발견된 통제 격차와 우선순위를 경영진과 먼저 공유합니다. 여기서 개선안의 깊이와 실행 속도를 조정합니다.
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4. 보고서·실행표 전달
위험·통제 격차 보고서와 90일 실행표, 실무 체크리스트를 전달하고 질의응답을 진행합니다.
